Ндфл с перечислений на карту физического лица

с 1 июля налог на переводы?

Ндфл с перечислений на карту физического лица

В разделе плохие новости многие СМИ, блогеры, паникеры и оптимисты «от паникеров» разместили информацию об усилении контроля со стороны налоговых органов с 01 июля 2018 года  в части обязательного контроля за денежными переводами на лицевых счетах физических лиц, как между физическими лицами, так и между физическим лицом и юридическим.

Многие продвинутые паникеры пошли дальше и высказали предположение о том, что  необоснованные переводы денежных средств налоговый орган будет расценивать как доход и начислять НДФЛ. Черные аудиторы выдвинули космическую идею авторизованного взыскания того самого НДФЛ.

За несколько дней до предполагаемого налогового конца света надо рассказать, что же на самом деле нас ждет!

Основные вопросы касаются вступлением в силу поправок в ст.86 Налогового Кодекса РФ – Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля.

Внимание привлекает изменения п.2 ст.86 НК РФ (изменен ФЗ РФ от 27.11.2017г. № 343-фз) в части возложения обязанности на банки выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах, как индивидуальных предпринимателей, так и физических лиц.

Некоторые особое внимание обратили на то обстоятельство, что следующая действующая статья Налогового Кодекса – Налоговые проверки.

На самом деле данная поправка направлена на реализацию Концепции развития России 2020:

– переход от администрирования налогообложения юридических лиц к контролю доходов физических лиц;

– контроль за правомерностью начисления и получения заработных плат физическими лицами во всех сферах деятельности;

– борьба с серыми зарплатами, теневым рынком;

– обналичиванием.

Ничего существенного в правах граждан России не изменилось.

Пройдемся по слухам!

Слух первый: налог на переводы –  автоматически банки будут снимать 13% НДФЛ с перечислений между физическими лицами и перечислениями между физическими и юридическими лицами.

Факты: физическое лицо добровольно и самостоятельно начисляет и уплачивает налоги с доходов на основании декларации. Доначисление возможно только по результатам налоговой проверки и вынесения налоговым органом решения.

В ходе налоговой проверки физическое лицо может предоставить документы о том, что ему перечислила организация денежные средства в подотчет и предоставить оправдательные документы, другой вариант с займами – основные деньги ходят между знакомыми лицами, которые доверяют друг другу – в этом случае возможен вариант «закрыть» проблему договорами займов. Привлечение физического лица без акта налоговой проверки, который можно оспорить в вышестоящий налоговый орган, за налоговое правонарушение, которое повлечет «сдергивание» с последнего денежных средств автоматически, да и еще самим банком больше похоже на истерику.

Слух второй: перевод с карты на карту станет невозможным без оправдательных документов.

Факты:  никаких изменений в законодательство, подтверждающих обоснованность этого слуха, не вносилось.

Слух третий: с 1 июля 2018 года налоговые органы будут трясти всех и каждого.

Факты: Политика государства на усиление налогового и административного контроля новостью не является.

Чего стоит опасаться:

  1. Если организацию, где вы трудоустроены, проверяет налоговая инспекция, будьте готовы к вопросам о зарплате в конвертах, к вопросам о перечислениям от непонятных организаций, сомнительных и прочих. Если нет оправдательных документов, то у вас есть время подумать об их наличии;
  2. Если получили денежные средства от физического лица, которое включено в «черный список» Банка России или межбанковский список (файловая помойка), то вероятность вопросов к вам сильно вырастает;
  3. Если перечисления носят систематический характер, превышают лимит в 600 тыс. рублей и более – вопросов не избежать. Такое требование предусмотрено ФЗ РФ № 115-фз «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
  4. Если у налоговых органов и у банка возникают подозрения, что вы получаете денежные средства – доход от предпринимательской деятельности, но не зарегистрированы в качестве предпринимателя, вопросы не заставят себя долго ждать.

Надо быть готовым к таким ситуациям и трезво оценивать все риски

Куда и к чему это может привести?

В качестве примера негативной ситуации можно привести свеженькое решение одного районного суда по иску о взыскании долга на основании расписки. Ситуация простая. Истец просит взыскать долг по расписке, ответчик утверждает, что деньги не получал, не приводя никаких доводов – не получал и все.

Суд привлекает в качестве третьей стороны Росфинмониторинг, которое предоставляет в суд заключение, согласно которого у истца, согласно налоговых деклараций, такие доходы не указаны. Суд отказывает истцу с основанием – безденежность. В качестве основного нормативного аргумента – ссылка на п.11 ст.

7 ФЗ РФ №115-фз «О противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», согласно данной норме банк имеет право отказать в совершении финансовой операции клиенту банка… От себя замечу ответчик банком не является. Много вопросов.

Понимаю, что вы наивными глазами в недоумении будете искать смысл, но уверяю вас, последний будет злорадно упорствовать в своем отсутствии.

Согласен, если такое решение суда оставят в силе, то Россия и впредь будет раем для мошенников и воров.

А по сути: Росфинмониторинг является государственным органом, предоставлять какие-либо заключения не входят в компетенцию последнего, кроме случает финансирования терроризма.

Ведение бухгалтерского учета и сокрытие доходов от налогообложения отнесено к компетенции налоговых органов. Чтобы получить доход его надо получить. Суд лишил истца возможности его законно получить.

Если истец не указал источник происхождения денежных средств для предоставления займа, то это лишь предоставляет налоговикам шанс задать вопрос об их происхождении, но не более…

Скоро апелляция. Ждем. Не хотелось бы, что повторилась ситуация, как в том анекдоте:

Клиент по телефону задает вопрос адвокату:

–Какое решение принял суд?

-Правосудие восторжествовало!

–Срочно подавайте апелляцию!

Источник: https://www.magnat-group.ru/2018/06/26/nalog-na-perevodi/

Подарок от ФНС: какие переводы с карты на карту облагаются налогом

Ндфл с перечислений на карту физического лица

Под удар попадают практически все замозанятые категории граждан – репетиторы, няни, парикмахеры, водопроводчики и электрики, маникюрши, переводчики с иностранных языков, короче – фрилансеры всех мастей.

ФНС написала письмо. Яснее не стало

В ответ на эти слухи появилось письмо Федеральной налоговой службы от 27 июня 2018 года № БС-3-11/4252 «О порядке применения положений Налогового кодекса Российской Федерации». В письме сказано, что «перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц».

Вместе с тем, «денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке».

После этого письма не стало понятнее, по каким-то критериям ФНС будет определять те операции, которые служба посчитает переводом с целью получения дохода. И что же будет с этим переводом, с человеком, его совершившим и принявшим, и с картами этих людей дальше? 

Спешим успокоить: карты не заблокируют. Но сумму налога ФНС выставит, и служба даже не обязана вас об этом факте уведомлять

Спешим успокоить: карты не заблокируют. Но сумму налога ФНС выставит, и служба даже не обязана вас об этом факте уведомлять, так как следить за начислением налогов и объясняться со службой о том, что эти переводы – не доход, по закону граждане должны сами.

«Предполагаю, что письмо ФНС РФ вызвано недавними изменениями в законе «О банках и банковской деятельности», который расширил возможности налогового органа по доступу к сведениям об операциях по счетам налогоплательщиков.

Так как налоговый орган будет более активно работать в этом направлении, в ФНС решили напомнить о порядке налогообложения в релевантных ситуациях», – считает юрист московского офиса международной юридической фирмы «Ильяшев и партнеры» Дмитрий Константинов.

Банки брать налог не будут, но и ФНС отказать не могут

В целом в работе ФНС и кредитных организаций после письма ФНС ничего не поменялось. Но это лишь для банков. Так пояснили нам в одном из банков топ-10. 

«Разъяснения ФНС России сформулированы с учетом действующих норм Налогового кодекса РФ и не предусматривают новых правил в дополнение к уже установленным налоговым законодательством», –  говорят в пресс-службе банка «Открытие».

И до 1 июля 2018 года по запросу ФНС банки были обязаны предоставлять информацию по операциям и остаткам по счетам клиентов – физических лиц. На сегодняшний день ФНС не может арестовать счета физических лиц. То есть заблокировать карту, или конкретный перевод, как и прежде, может лишь сам банк.

При этом банки не обязаны уведомлять налоговый орган о совершаемых переводах своих клиентов. «В рамках действующего законодательства РФ на банки не возложена функция удержания налогов с граждан, совершающих переводы», – так прокомментировали ситуацию в пресс-службе Сбербанка. Именно на переводы с карты на карту этого банка приходится львиная доля всех p2p переводов в нашей стране.

Но и отказать в запросе ФНС о совершенных операциях банки не могут. Порядок взаимодействия банков и налоговых органов в рамках налогового контроля, установленный статьей 86 НК РФ, не изменялся.

Банки обязаны выдавать налоговым органам: справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах, по депозитам организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Помимо этого банки обязаны предоставлять в ФНС также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств. Все эти данные банки должны предоставлять в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа при проведении налоговых проверок указанных лиц, отметили в пресс-службе банка «Открытие».

Если ФНС решит, что какие-то из ваших проводок, например, третья, седьмая и восьмая за месяц, связаны с перечислением вам суммы в оплату услуг, то есть являются доходом, именно на эту сумму и будет начислен налог

И если ФНС решит, что какие-то из ваших проводок, например, третья, седьмая и восьмая за месяц, связаны с перечислением вам суммы в оплату услуг, то есть являются доходом, именно на эту сумму и будет начислен налог. Информация о том, что налог необходимо заплатить, появится в личном кабинете гражданина на сайте ФНС. 

Отсутствие личного кабинета не освобождает человека от ответственности. «Наличие или отсутствие личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой службы никак не влияет на начисление налогов. Такой кабинет только позволяет увидеть решения, принимаемые налоговым органом, раньше, чем они дойдут до налогоплательщика по почте», – отмечает Дмитрий Константинов. 

Юрист предполагает, что налоговый орган будет смотреть на периодичность и размер переводов. Например, не секрет, что некоторые предприниматели просят своих клиентов перечислять денежные средства в оплату товаров и услуг на свои банковские карты, выданные им как физическим лицам. «Вот именно такие случаи налоговый орган хочет (и, уверен, будет!) выявлять», – говорит юрист.

«Согласно Налоговому кодексу физические лица обязаны самостоятельно подавать налоговую декларацию и отчитываться о доходах, если налог не был уплачен работодателем», – напоминают в Сбербанке. То есть клиенты должны сами контролировать перечисление и получение денежных средств в рамках p2p переводов, равно как и доказывать ФНС, что перевод не имел коммерческий характер. 

В настоящее время критерии определения бесплатности переводов на законодательном уровне не утверждены, их определяет ФНС

В настоящее время критерии определения бесплатности переводов на законодательном уровне не утверждены, их определяет ФНС. «Обязанности выявлять признаки предпринимательской деятельности при осуществлении переводов между физическими лицами у банков нет, доказывать это будет налоговый орган», – считают в «Открытии».

Налоговая инспекция дает оценку характеру таких трансакций самостоятельно. Роль банков здесь ограничена предоставлением информации в установленном порядке налоговому органу, так прокомментировал ситуацию Дмитрий Константинов. Разумеется, продолжает он, в оценке налогового органа всегда есть субъективный фактор, и соответствующее решение можно обжаловать в судебном порядке.

Ответственность за неуплату налога на доходы физического лица не зависит от метода выявления недоимки.

При этом она остается достаточно жесткой: штраф в размере 20 % недоимки за неуплату налога, штраф за неподачу декларации в размере от 5 до 30 % недоимки за каждый месяц, а также ежедневная пеня на сумму недоимки, рассчитываемая исходя из 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Банком России, предупреждает Дмитрий Константинов.

Копите подтверждения, что вы не скрываетесь от налогов

Но как доказать, что ты получил перевод от двоюродной сестры в подарок на день рождения, чтобы купить себе новое платье, а не плату за услугу консультирования. Или что вообще тебе не перевели взятку?  Вряд ли люди будут нотариально заверять каждую сумму, которую берут или дают в долг. Иногда сама сумма долга меньше, чем стоимость похода к нотариусу.

Вряд ли заверение у нотариуса может как-то помочь с порядком налогообложения, полагает Дмитрий Константинов. Рецепт избежать ответственности за нарушение законодательства универсален: достаточно требования этого законодательства не нарушать. 

Если имеет место договор займа, то налога не возникает, но рекомендуется заключить договор и четко прописать назначение платежа при заполнении поручения на перечисление денежных средств

Если речь идет о перечислениях между физическими лицами, то надо помнить правовую природу сделки, по которой осуществляется расчет. Например, стоит учитывать, что подарок не облагается налогом, только если акт дарения совершается между близкими родственниками.

А если имеет место договор займа, то налога не возникает, но рекомендуется заключить договор и четко прописать назначение платежа при заполнении поручения на перечисление денежных средств.

Это будет полезно в случае в случае возникновения вопросов у налогового органа, рекомендует Дмитрий Константинов.

В случае, если у банка возникают вопросы по операциям клиента, то кредитная организация запрашивает у него дополнительную информацию.

Как правило, банки достаточно гибки при оценке предоставляемых сведений – принимаются любые документы, подтверждающие родство  – свидетельства о рождении, документы о смене фамилии и прочее.

Но не факт, что документы, которые достаточны для банка, будут достаточны и для налоговой инспекции.

Источник: http://bankir.ru/publikacii/20180717/podarok-ot-fns-kakie-perevody-s-karty-na-kartu-oblagayutsya-nalogom-10009542/

Налог за перевод с карты на карту с 1 июля вводиться не будет

Ндфл с перечислений на карту физического лица

В сети распространяется истерия, пишут, что то ли с 1 июня, то ли с 1 июля банки начнут передавать информацию обо всех движениях по счетам граждан в налоговую. Вроде бы так заработают поправки в статью 86 НК. Якобы теперь инспекция будет знать обо всех поступлениях, которые пришли вам на карту, и потребует объяснить, откуда деньги. А кто не объяснит, тот якобы будет «плотить нологи».

Судя по статьям, никто не читал налоговый кодекс и не в курсе поправок в статью 86 НК. Но мы читали и в курсе. Объясняем, что там изменилось на самом деле и с какого числа.

Как на самом деле:

1. В налоговом кодексе есть изменения с 1 июня. В нескольких статьях появилось упоминание счетов в драгоценных металлах.

2. В контроле за счетами в банках нет ничего нового. Банки и раньше были обязаны отвечать на запросы по поводу операций и остатков на счетах.

3. Налоговая проверяет операции по счетам и картам только при наличии законных оснований. 4. Банк передает информацию только по официальному запросу. Автоматически ничего начислять не будут.

5. Чтобы что-то доначислить, налоговая должна доказать нарушение. Не со всех переводов на карту надо платить налог.

6. Новость про тотальный контроль — вброс, фейк и провокация.

Что на самом деле изменилось в НК?

С 1 июня в налоговом кодексе есть изменения, но они не касаются контроля за счетами. Они в основном касаются металлических счетов. Теперь для них прописали правила, но там ничего интересного:

На металлических счетах могут лежать сами металлы или их денежный эквивалент.

Владелец счета — человек или компания — может снять со счета металл или деньги.

По закону такие счета не застрахованы в агентстве страхования вкладов.

Налоговая может получать информацию по таким счетам, а также списывать с них деньги в счет долга по налогам и блокировать, если есть причины. По денежным счетам налоговая могла получать информацию и списывать деньги еще с 2013 года и даже раньше.

Если дело дошло до списания денег в счет долгов, то сначала списывают с рублевого, потом — с валютного и в самом конце — с металлического.

ст. 859.1 ГК

п. 4 ст. 844.1 ГК

ст. 11 ГК

Еще есть уточнения по поводу налогов со сделок при продаже драгоценных металлов и камней. Но нет ни слова о новых способах тотального контроля за счетами и доначислений налогов с неподтвержденных документами сумм.

Что с контролем переводов на личные счета:

О контроле переводов написано в статье 86 НК. Банки обязаны передавать в налоговую информацию о том, что такому-то человеку или компании открыли счет, вот реквизиты. А если налоговая пришлет официальный запрос, банк должен сообщить, сколько денег есть на счетах и какие по ним были операции. В таком виде эта норма действует с 2013 года.

С 1 июня в эту статью добавили упоминание счетов в драгоценных металлах. Теперь и о них банки тоже должны сообщать в налоговую.

Банк не передает информацию о движениях по счетам и картам автоматически и без повода. И не будет передавать: такого требования нет в законе. Но если налоговая проводит проверку, банк получит запрос и должен его исполнить.

Ну и что? Долги, налоги и алименты взыщут без суда

Значит, контроль за доходами все-таки есть?

Контроль за доходами есть, но это не контроль за каждым переводом. Налоговая не начислит НДФЛ с каждой суммы, по которой нет документов. Для большинства людей поправки о металлических счетах вообще ничего не значат.

Чтобы налоговая сделала в банк запрос о движении и об остатках по счетам, у нее должны быть основания и документы. Причины запроса могут быть, например, такими:

1. Налоговая проверка;

2. Долги по налогам;

3. Приостановление операций по счетам.

Все это не значит, что теперь налоговая будет следить вообще за всеми операциями, а банк будет все это автоматически ей сообщать.

Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги?

Может, но, несмотря на полномочия налоговой, это не так просто. С компаниями и ИП все понятно: там по каждому поступлению должны быть документы и по выписке сразу можно выяснить, что это за деньги — возврат займа или выручка.

С физлицами сложнее. Сначала налоговая должна найти основания для проверки. Если такие основания нашлись, она может сделать запрос в банк и узнать, что кому-то на карту иногда приходят какие-то деньги. Одна сумма — это зарплата, а по другим ничего не понятно.

Даже если налоговая увидит такие суммы, она не сможет автоматически начислить с них налоги. У налогоплательщика запросят пояснения: откуда деньги и за что. Но и это еще не повод что-то начислять. Есть целый список доходов, с которых платить налоги не нужно.

Например, возврат долга или денежный подарок от другого человека не облагаются НДФЛ. А любую сумму можно назвать подарком. И это налоговая должна доказать, что на самом деле деньги — это не подарок, а оплата услуг.

Не налогоплательщик доказывает, что не виноват, а налоговая ищет доказательства его вины. А вот если найдет и все задокументирует, только тогда может быть штраф — 20% от неуплаченной суммы.

Но это тоже не новость: такой штраф был всегда и действует для любых недоимок.

Перевод на карту — это еще не доход. Не спешите платить налоги.

У меня есть разные переводы на карту кроме зарплаты. Что делать, чтобы у налоговой не было претензий после запроса в банк?

Универсальный совет: не нужно ничего придумывать специально. Если вы ничего не скрываете, честно декларируете доходы и платите налоги, вам вообще не о чем беспокоиться. Никто не придет и не начислит вам НДФЛ со всех переводов на карту.

ст. 217 НК о необлагаемых доходах

Источник: https://pikabu.ru/story/podokhodnyiy_nalog_za_perevod_s_kartyi_na_kartu_sberbanka_s_1_iyulya_2018_vvoditsya_ne_budet_5977704

Налог на перевод с карты на карту Сбербанка 2019

Ндфл с перечислений на карту физического лица

С недавнего времени в интернете распространяется информация, что с физических лиц будет взиматься налог на перевод с карты на карту Сбербанка в 2019 году. Разберемся, правда это или слухи, и с чем связано их появление.

Перечисление денег между счетами и карточками клиентов — одни из самых востребованных банковских операций

Что послужило причиной возникновения слухов о том, что будет сниматься подоходный налог с переводов Сбербанка и других банков?

Первое – это внесение поправок в 2 статьи Налогового Кодекса в июле 2018 года:

  • Ст. 210, где дан новый перечень возможных источников получения дохода;
  • Ст. 86, согласно которой банки обязаны взаимодействовать с ФНС по осуществлению налогового контроля.

Второй повод для «беспокойства» — принятие закона о самозанятых и введение специального налога (НПД) для ряда регионов с 1 января 2019 года.

Согласно закону все граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, должны выплачивать НПД в размере 4% (при оказании услуг физлицам) и 6% (для юрлиц).

Поскольку оплата за их работу или услуги производится на карточный счет, то самозанятые обязаны выплачивать налог в указанном размере.

Все остальные граждане, получившие деньги на свою карту в виде дохода, обязаны платить с него НДФЛ в размере 13%. Если перечисления не связаны с получением выгоды, то платить не придется.

Источник информации для налоговой

Согласно ст.86 НК РФ органы ФНС получили право отправлять запросы в банковские учреждения о движении средств на карточных и других счетах, а также на электронных кошельках россиян. Но эти запросы будут проводиться не по отношению ко всем гражданам, а только к тем, кто попал под налоговую проверку.

Клиенты между своими р/счетами и карточками могут переводить средства без суточных ограничений

Для подобных проверок должно быть веское основание, и они проводятся только в том случае, если налоговики заметят явное расхождение между расходами и доходами гражданина.

Такая информация может появиться при подаче декларации или при обращении физлица по поводу налогового вычета в органы ФНС. Инициировать проверку может только руководитель налоговой службы или его руководство на федеральном уровне.

Подобная процедура для рядового налоговика недоступна.

Среди россиян муссируется еще одна «страшилка» по поводу того, что банки передают всю информацию в налоговые службы. Но еще с 2014 года все банковские учреждения уведомляют налоговиков об открытии новых счетов частными лицами.

Какие перечисления средств подлежат налогообложению

НК определяет взимание НДФЛ только с тех денежных перечислений, от которых получатель имеет финансовую выгоду. В каких случаях перевод на карту Сбербанка облагается налогом:

  1. если это оплата за услуги самозанятого;
  2. как вознаграждение за работу фрилансера;
  3. в качестве оплаты за продаваемый товар;
  4. за аренду транспорта, жилья или других активов;
  5. денежные призы, выигрыши.

Зная только телефонный номер получателя можно перевести ему до 1 млн рублей в день

Во всех случаях подоходный налог за полученные деньги оплачивает их получатель.

Перечень поступлений на карточный счет, не облагаемых НДФЛ:

  1. зарплата, стипендия, пенсия;
  2. алименты, социальные выплаты;
  3. финансовая безвозмездная помощь родственникам, иным лицам;
  4. оплата долговых обязательств;
  5. транзакции между родственниками;
  6. как часть суммы для совместных приобретений.

Поступление средств от родственников

Согласно российскому налоговому законодательству денежные переводы членов семьи не подлежат налогообложению. Это означает, что налоги с переводов на карту Сбербанка родителям, детям, супругам не взимаются, поэтому вносить сведения о подобных перечислениях в налоговую декларацию не требуется. Аналогичная ситуация обстоит с алиментами.

Комиссия за переброс денег в другой банк составляет 1,5%

Но если между родственниками имеются трудовые отношения, то ситуация другая.

К примеру, отец, как ИП, оформил сына или дочь в качестве своего сотрудника и перечисляет ему заработную плату на карточку. В данном случае с полученного дохода придется выплатить НДФЛ.

Если между родственниками заключается трудовое соглашение на выполнение какого-либо вида работ, то за подобные услуги взимается 13% налог.

А как быть с подарками в виде перечисленных на карточку денег от членов семьи? Такие денежные операции не подлежат налогообложению, независимо от размера суммы.

Но если полученная крупная сумма от ближайшего родственника вложена в какую-либо серьезную покупку (квартира, автомобиль), то получателю необходимо будет указать это в 3-НДФЛ декларации, чтобы объяснить источник денежного поступления.

Приход денег от третьих лиц

Наибольший интерес у налоговых служб вызывают перечисления денежных средств физическим лицам не от родственников, а от посторонних лиц. Это вызвано стремлением определить, подпадают ли такие транзакции под категорию получения доходов. Поэтому в обязательном порядке отслеживаются транзакции, связанные с такими статьями:

  1. оплата за выполнение любого вида работ;
  2. сдача в аренду объекта недвижимости;
  3. аренда транспортного средства;
  4. продажа товарной продукции;
  5. оплата посреднических услуг.

Банк предлагает услуги по перечислению средств за рубеж с комиссией 1%

Все эти виды деятельности связаны с получением дохода, и по налоговому законодательству подлежит налогообложению. Это объясняет взимание налога при переводе с карты на карту Сбербанка, если полученные средства подпадают под эту категорию перечислений.

При получении денег на карточный счет от третьих лиц очень важно определить происхождение средств. Сотрудники налоговой службы могут не обратить внимание на деньги, полученные в результате продажи какого-либо товара, если это единичная акция. И получателю нет необходимости вносить сведения о продаже в 2-НДФЛ.

В то же время никто из получателей не застрахован от того, что сотрудники ФНС могут сделать запрос в банковское учреждение об источнике полученного дохода. А получателю придется доказывать, что полученные деньги не относятся к заработку. Иначе придется оплатить не только налог, но и штраф в размере 20%.

С недавнего времени по номеру телефона стали доступны и перечисления в другие банки

В каких случаях денежные перечисления от третьих лиц не подлежат налогообложению?

Допустимы 2 варианта:

  • возмещение долга,
  • в виде подарка.

Но и здесь есть свои нюансы. Чтобы не заинтересовать налоговиков, нужно подкреплять возмещение долга официально оформленными долговыми обязательствами (расписками, договорами). Эти документы будут свидетельством того, что перечисленные средства не являются дополнительным заработком.

Налогообложению также подлежат подарки (больше 4000 руб.), если они получены от юридических лиц. Но отчитываются за такие отчисления юрлица- отправители.

Перемещение средств между картами одного клиента

Рассмотрим ситуацию, когда клиент переводит деньги с одного своего карточного счета на другой. Это могут быть карточки одного или разных банков-эмитентов. При этих транзакциях картодержатель не получает никакого дохода, следовательно, оплачивать НДФЛ он не обязан.

Если ИП переводит деньги с расчетного счета на свой личный счет, то подоходный налог с переводов по карте Сбербанка платить не нужно. Но при этом ИП по-прежнему должен делать отчисления за свою предпринимательскую деятельность. Двойное налогообложение в РФ не действует.

Система Колибри предлагает мгновенные переводы во все точки мира

Штрафные санкции и риски

Игнорирование налогового законодательства автоматически ведет к штрафным санкциям. При налогообложении денежных перечислений всегда учитывается целевое назначение отправленных средств.

Если присутствует финансовая выгода для получателя, то обязательно взимается НДФЛ. При его неуплате налоговая служба накладывает штраф.

В некоторых случаях могут на некоторое время заморозить карточный счет.

Согласно налоговому законодательству (ст. 227 НК) за сокрытие дохода придется оплатить 20% штрафа от суммы недоимки. Если физическое лицо умышленно отказывается от оплаты, штраф увеличится вдвое. Помимо этого, необходимо будет оплатить пени.

Больше всего рискуют попасть под санкции сотрудников ФНС лица, подпадающие под категорию самозанятых. Оказывая различные услуги физическим и юридическим лицам, они получают систематическую прибыль, но при этом не работают по найму и не зарегистрированы как частные предприниматели.

Зная номер р/счета получателя можно отправить деньги в любой банк

Для россиян, работающих на себя, законом предусмотрены легальные способы не платить НДФЛ, в том числе, налог на перевод с карты на карту Сбербанка в качестве вознаграждения за свою работу. Им необходимо зарегистрироваться в статусе самозанятого гражданина.

До конца 2020 года для них установлен период налоговых каникул. С 1 января на территории Москвы, Московской, Калужской областях и Республики Татарстан начал действовать специальный налоговый режим для самозанятых.

Зарегистрировавшись в этом качестве, граждане выплачивают только НПД:

  • 4% — при работе с физлицами;
  • 6% — с юрлицами.

Вся отчетность для ФНС будет осуществляться дистанционно через мобильное приложение «Мой налог».

Его нужно будет установить на смартфон, а затем привязать к приложению свою банковскую карточку, на которую будут зачисляться заработанные деньги и списываться проценты за поступления.

В случае неуплаты НПД самозанятого ждет штраф в размере 20-100%. Но наказывать за неуплату НПД начнут только с 2020 года.

Заключение

Источник: https://sbankami.ru/perevody-i-platezhi/nalog-na-perevod-s-karty-na-kartu-sberbanka.html

Налоги с переводов на карту. Официальная позиция Минфина

Ндфл с перечислений на карту физического лица

Это реальные заголовки авторитетных изданий с платной подпиской. Так нужно или не нужно платить НДФЛ с переводов на карту? Вот как обстоят дела с налогами на самом деле.

Вот несколько наших статей, в которых уже разбирали эту тему:

Спустя год после очередного разбора этот вопрос поднялся снова. И теперь со ссылкой на новое письмо Минфина, которое и правда существует. Но чтобы понять, что в нем написано, письмо нужно как минимум прочитать. Мы прочитали, и вот о чем этот документ.

Доходы — это экономическая выгода. Она может быть в денежной или натуральной форме. Например, зарплата — это выгода в денежной форме: вы получили на карту или наличными 20 тысяч рублей. Подаренный автомобиль или доставшаяся по наследству квартира — это выгода в натуральной форме: какой-то вещью или имуществом. Налогом по закону облагается не что угодно, а именно доход.

Но бывают поступления, которые не являются выгодой. Вот несколько примеров.

Возврат долга. Например, если вам вернули долг любым способом, вы не получили выгоды: сначала отдали свои 5000 рублей, а потом получили назад те же 5000.

Или вы заплатили за всю компанию в кафе, а потом друзья перевели вам по 1000 рублей в счет своей доли заказа. Это тоже не выгода и не доход с точки зрения закона, хотя перевод на карту был.

Кэшбэк от банка или магазина. Еще вы можете получить на карту кэшбэк за покупки. Потратили 10 тысяч рублей на косметику — вам на карту зачислили 1000 рублей кэшбэка. Но это не доход, а что-то вроде скидки. Вы получили деньги за то, что сначала их потратили.

Переводы внутри семьи. Муж может перевести жене деньги на оплату продуктов, а она ему — свою часть ипотеки. Для супругов эти переводы не считаются доходом. Это их общие деньги.

Перевод ИП на свою карту. Предприниматель получил деньги от клиента, заплатил 6% налога на УСН и вывел 20 тысяч рублей на личные нужды на свою карту физлица в другом банке. Ему как физлицу поступил перевод, но это не доход, и налога не будет. Доход он получил как предприниматель и теперь имеет право распоряжаться своими деньгами как физлицо.

Все эти переводы — не доход. Они не просто освобождены от налога, а вообще не являются объектом налогообложения.

Некоторые переводы на карту все-таки являются доходом. Например, если бабушка переводит внуку 1000 рублей ко дню рождения, с точки зрения налогообложения для внука это доход. Но это доход, который не облагается НДФЛ, потому что с любых денежных подарков от любых людей никогда не нужно платить налоги.

Вот, вот, вот посмотрите, как об этом пишут в Минфине:

Если вам на карту пришли деньги не за что-то, а просто так, вы ничего не должны государству — ни декларацию, ни налоги. Это не мы так считаем, так считает Минфин.

Иногда платить налог с денежных поступлений все-таки придется. Но важен не сам факт зачисления денег, а за что они пришли.

Вот примеры, когда с перевода нужно начислить НДФЛ:

  1. Вы оказали услуги или выполнили работу. Например, сделали сайт, испекли торт или починили забор, а вам за это заплатили. Это уже не подарок, а вознаграждение, то есть доход. С него нужно заплатить 13% НДФЛ. Налог можно уменьшить с помощью профессионального вычета.
  2. Вы продали свое имущество. Например, машину, квартиру или диван. Та сумма, что поступила от покупателя любым способом — на карту или наличными, — это доход. Но налога с него может и не быть, потому что есть несколько видов вычетов. А при продаже имущества позже минимального срока владения действует полное освобождение от деклараций и НДФЛ.
  3. Вы заработали как-то еще. Например, даете в долг под проценты: отдали 100 000 Р, а получили 110 000 Р. Тогда 10 000 Р — это доход. Его нужно задекларировать и заплатить 1300 Р в бюджет. Такая же ситуация при сдаче квартиры: деньги от нанимателя являются вашим доходом, а бюджет ждет часть этой суммы в виде налога.
  4. Вы выиграли в лотерею. Выигрыш — это не подарок, а доход. С суммы, превышающей 4000 Р в год, нужно платить налог. В зависимости от суммы это делает распространитель лотереи или сам везунчик.

При таких доходах не имеет значения, каким способом поступили деньги. Факт зачисления их на карту вообще ничего не значит. Даже если вознаграждение передали наличными, это все равно доход. Дальше нужно разбираться, есть ли повод платить НДФЛ и подавать декларацию.

Например, если вы в 2015 году купили квартиру за 2 млн рублей, а в 2019 продадите ее за 3 млн рублей, вся сумма перевода не будет облагаться налогом, потому что прошел минимальный срок владения. И декларации тоже не будет.

Вот еще несколько фактов о налогах, переводах и слежке за вашими счетами:

  1. Банк не передает в налоговую информацию о каждом вашем поступлении. Эти данные можно получить только в рамках налоговой проверки, если для нее найдется повод.
  2. Налоговая знает, что у вас есть счет в банке, но не знает о зачислениях и тратах.
  3. У налоговой были планы получить доступ к переводам, но спустя год они так и остались планами.
  4. Доказывать, что перевод — это ваш доход, а не подарок, должна налоговая, а не вы.
  5. Автоматически налоги с переводов на карты никому не начисляют.
  6. Контроля за расходами в России нет. Если у вас нет официального дохода, но вы купили квартиру, это еще не повод начислять налоги.
  7. Кроме налогового кодекса есть закон № 115-ФЗ о борьбе с обналичкой и преступными доходами.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/fake-news/ndfl-s-perevodov-na-kartu/

В каких случаях нужно платить ндфл с перевода на банковскую карту

Ндфл с перечислений на карту физического лица

Последние пару лет СМИ регулярно муссируют сюжеты о НДФЛ: якобы с каждого перевода, который пришел на вашу банковскую карту, необходимо заплатить подоходный налог. Следуя этой логике, 13% должны отдавать и одинокие мамочки с алиментов, и студенты со стипендии, и молодожены с подарков на свадьбу. К счастью, в Налоговом кодексе (НК РФ) о таких правилах нет ни слова.

Что такое НДФЛ и с чем его едят?

НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Под доходом в НК РФ понимается экономическая выгода, выраженная в натуральной или денежной форме.

В подавляющем большинстве случаев выплаты производит налоговый агент: при официальном трудоустройстве — работодатель, при размещении вклада под процент — банк, при оформлении договора гражданско-правового характера — бухгалтерия компании-заказчика. Правда, налогом облагаются далеко не все виды финансовых поступлений.

Нужно заплатить НДФЛ

Не нужно платить НДФЛ

Заработная плата

Стипендия, пенсия, алименты, детское пособие

Оказание услуг по договору

Наследство в виде денежных средств или имущества

Сдача недвижимости в аренду

Благотворительная помощь

Подарки от людей, которые не являются близкими родственниками (действительно по отношению к ценным бумагам, транспортным средствам и недвижимости)

Деньги, вырученные от продажи овощей, яиц и молочных продуктов из собственного подсобного хозяйства (с некоторыми ограничениями)

Выигрыши в лотерею на сумму свыше 4 тысяч рублей

Государственные гранты, субсидии (например, по программе поддержки ипотеки) и компенсации (например, за утилизацию машины)

Дивиденды (например, от доли в ООО)

Возмещение за жилье, попавшее под программу реновации

Неустойки и штрафы, начисленные по решению суда

Компенсация за оплату детского сада

Продажа недвижимости (не во всех случаях)

Доход, полученный от репетиторства, услуг клининга и присмотра (если было подано уведомление в налоговую)

Полный список необлагаемых налогом доходов приведен в статье 217 НК РФ. Если вы получили денежный перевод на карту и сомневаетесь, платить ли с него НДФЛ, лучше свериться с Налоговым кодексом.

А как быть с подарками?

Все зависит от того, кто преподнес вам презент:

  • Юридическое лицо или ИП. Годовой лимит на подарки для одного частного лица составляет 4000 рублей. Если эта сумма превышена, с разницы необходимо заплатить НДФЛ. Этим занимается бухгалтерия компании или ИП.

  • Родственники. Любые подарки не облагаются налогами — даже если речь идет о загородном доме, крупной денежной сумме или доле в ООО.

  • Другие частные лица. НДФЛ облагаются подаренные квартиры, машины, доли или акции компаний. С денежных переводов налог платить не требуется — вне зависимости от того, кто является дарителем.

Денежные подарки не нужно декларировать — будь то перечисление от компании, презент на свадьбу или материальная помощь от родителей. То же правило действует и по отношению к долгам, которые вам возвращают на карту. В этом случае речь идет не о выгоде, а о получении своих же средств.

Правда ли, что банки контролируют все движения по счету?

Многих насторожила ситуация, произошедшая с одним из клиентов Сбербанка. Бизнесмен попытался обналичить 56 миллионов рублей, но финансовое учреждение запросило подтверждение легальности полученных средств. Походы по инстанциям ничего не дали — Верховный суд признал законность действий банка. Может ли такое случиться с рядовым гражданином, которому пришла на карту крупная сумма?

Нужно отметить, что банки не вправе отказать в проведении операций только по своему желанию.

Чаще всего речь идет о так называемом «антиотмывочном» законодательстве, которое борется с нелегальным обналичиванием средств и возможным финансированием терроризма.

Если вы не участвуете в сомнительных операциях, не помогаете знакомым уходить от налогов, бояться нечего. Но если вам должны перечислить крупную сумму денег, лучше подтвердить их происхождение документально — например, оформить договор дарения.

Может ли банк передать сведения в налоговую?

Да, но только по запросу налогового органа. Если у инспектора появятся подозрения, он запросит выписку движений по вашему счету. При этом банк не вправе интересоваться, для чего нужна информация.

Финансовое учреждение обязано предоставить данные в течение 3 дней, иначе ему грозит штраф.

Налоговой могут показаться подозрительными регулярные поступления и снятия больших сумм, крупные переводы с электронных кошельков, операции с лимитом свыше 600 000 рублей.

Данные о доходах могут поступить и из других источников. Например, вы сдаете жилье шумным квартирантам, а соседи решили бороться за тишину любыми способами и пожаловались в налоговую.

Спокойствие, только спокойствие

Иногда СМИ выбирают неточные формулировки или намеренно ставят громкие заголовки, чтобы привлечь внимание читателей или зрителей. Инфоповод из одного издания сразу же подхватывают другие журналисты.

Именно это произошло с новостями о банковских картах и НДФЛ. Верить или нет публикациям — решать только вам.

Но если речь идет о законодательных нормах, нелишним будет уточнить, насколько информация соответствует действительности.

Источник: https://prava-potrebitela.ru/blog/nalogi-s-perevoda-na-kartu/

Территория советов
Добавить комментарий